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2024년 연말정산 및 종합소득세 신고 완벽 가이드
연말정산과 종합소득세 신고와 특히 퇴사자와 직장을 여러 번 옮긴 분들을 위한 꿀팁도 준비했습니다.
1. 연말정산 기본 개념
연말정산은 직장인이 1년간 납부한 근로소득세를 정산하는 절차입니다. 매월 급여에서 원천징수된 세금과 실제 내야 할 세금의 차이를 계산하여 환급받거나 추가 납부하게 됩니다.
주요 일정
- 회사 제출 기한: 1월 말까지
- 회사의 연말정산 신고: 2월 말까지
- 종합소득세 신고: 5월 말까지
2. 퇴사자의 연말정산
퇴사자의 경우 일반 직장인과는 다른 절차를 따라야 합니다.
퇴사자 연말정산 방법
- 퇴사 시 원천징수영수증 수령
- 퇴사할 때 반드시 원천징수영수증을 받아두세요
- 퇴직금에 대한 원천징수영수증도 별도로 수령
- 다음 해 5월 종합소득세 신고 기간에 직접 신고
- 홈택스 웹사이트나 모바일 앱을 통해 신고 가능
- 국세청 홈택스 로그인 후 '종합소득세 신고' 메뉴 이용
- 필요 서류 준비
- 원천징수영수증
- 소득공제 증빙서류
- 신용카드 사용내역
- 의료비 영수증
- 교육비 납입증명서 등
연말정산 간소화 환급금 조회 방법 지급일 모의 계산
1.연말 정산 간소화 서비스 일정 입니다. 2025년 1월 15일(수) : 연말정산 간소화 서비스개통
do.sang100a.com
3. 직장을 여러 번 옮긴 경우의 신고 방법
한 해 동안 여러 회사를 다닌 경우, 모든 근로소득을 합산하여 신고해야 합니다.
신고 절차
- 모든 회사의 원천징수영수증 준비
- 각 회사별 근무기간 동안의 급여 내역 확인
- 모든 원천징수영수증 구비
- 합산 신고 방법
- 홈택스에서 종합소득세 신고 시 모든 근로소득 입력
- 각 회사별로 납부한 소득세를 모두 기재
- 연간 총소득에 대한 세액 재계산
- 주의사항
- 중복된 공제 신청 주의
- 근무기간별 안분 계산 필요한 항목 확인
- 각 회사별 원천징수영수증 내용 정확히 입력
4. 절세를 위한 팁
- 소득공제 항목 꼼꼼히 확인
- 신용카드/현금영수증 사용내역
- 의료비/교육비 지출
- 연금저축/퇴직연금 납입내역
- 공제 한도 활용
- 항목별 공제 한도 확인
- 부양가족 공제 대상 검토
- 특별 공제항목 확인
5. 연말정산 주택청약 소득공제
작년에 제출했더라도 2025년 연말정산을 위해서는 무주택 확인서를 다시 제출하셔야 합니다.
주택청약종합저축의 소득공제를 받기 위해서는:
- 납입증명서는
- 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 자료가 조회된다면 별도 제출하실 필요 없습니다
- 회사에서 간소화 자료를 직접 가져갈 수 있도록 동의하시면 됩니다
- 무주택 확인서는
- 매년 새로 제출하셔야 합니다
- 연말정산 시점 기준으로 무주택임을 증명해야 하기 때문입니다
- 주민센터에서 발급받으시거나 정부24 사이트에서 온라인으로 발급 가능합니다
주의하실 점:
- 무주택 확인서는 발급일로부터 1개월 이내의 것을 제출하셔야 합니다
- 소득공제는 연 240만원 한도 내에서 가능합니다
- 총급여 7천만원 이하인 경우에만 공제 가능합니다
6. 자주 하는 실수와 주의사항
- 서류 미비
- 모든 원천징수영수증 구비 필수
- 공제 증빙서류 완벽 준비
- 신고 기한 준수
- 5월 종합소득세 신고 기한 엄수
- 지연 신고 시 가산세 부과
- 공제 항목 누락
- 모든 공제 가능 항목 확인
- 새로 추가된 공제 항목 체크
마무리
연말정산과 종합소득세 신고는 복잡해 보이지만, 차근차근 준비하면 어렵지 않습니다. 특히 퇴사자나 직장을 여러 번 옮긴 경우에는 서류 준비를 더욱 꼼꼼히 하시기 바랍니다. 필요한 경우 세무사의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.
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